МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ ИНН:1215193450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26306417 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1910
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1390
21103 Выручка за отчетный год2740258
21104 Выручка за предыдущий год2580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1730133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1010125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1010125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1250
23503 Прочие расходы за отчетный год347
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год976118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год756110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год756110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1100
32007 Величина капитала на 311100
32008 Величина капитала на 311100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))756110
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)756110
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))756110
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)756110
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7250
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7250
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7250
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)7250
33007 Величина капитала на 31141110
33008 Величина капитала на 31141110
36003 Чистые активы на 31141110
36004 Чистые активы на 311100
41103 Поступления – всего за отчетный год3264135
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2707121
41193 Прочие поступления за отчетный год55714
41203 Платежи – всего за отчетный год3143120
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год103069
41293 Прочие платежи за отчетный год155018
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12115
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12115
61003 Остаток средств на начало отчетного года1100
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год7560
62003 Поступило средств - всего за отчетный год7560
63503 Прочие за отчетный год7250
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7250
64003 Остаток средств на конец отчетного года1410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Прибыль

Прибыль МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Чистые активы

Чистые активы МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (756)/Стоимость активов (438) = 172.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1730+0+0) = 58.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1010)/Выручка (2740) = 36.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (756)/Выручка (2740) = 27.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.726

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.475

Индекс Альтмана Z = 23.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (36.86%), рентабельность компании (27.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МАРИЙСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" Г. ЙОШКАР-ОЛЫ