Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация" ИНН:1216001190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26312783 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года96121
12104 Запасы на конец предыдущего года61210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32030142612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года301426120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33130772661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307726610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33130772661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307726610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31430102638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года301026380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31430102638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года301026380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33130772661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307726610
21103 Выручка за отчетный год4477292030
21104 Выручка за предыдущий год72920300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4986521960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65219600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-517770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-517770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77700
23504 Прочие расходы за предыдущий год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-515970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24603 Прочее за отчетный год600
24604 Прочее за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-575163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-57)/Стоимость активов (331) = -17.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (498+0+0) = -10.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (447) = -11.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-57)/Выручка (447) = -12.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = -1.204

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-11.41%), рентабельность компании (-12.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техновация"