ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ" ИНН:1216001305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00281097 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12436115081286014311
11504 Основные средства на конец предыдущего года11508128601431118240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12436115081286014311
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11508128601431118532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10221438133751779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1438133751779782
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года29561295612956144561
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года29561295614456123975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111622870241192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6228702411923552
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4540245
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года540245340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30698372325000060671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37232500006067146144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43134487406286074982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48740628607498264676
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2273227322732273
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2273227322732273
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1267315891016297
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1589116150016305
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26192189651745216258
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1896517452162585721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41138371293587534828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37129358753482824299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1996116112698512154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11611269851215412377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1996116112698512154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11611269851215412377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43134487406286074982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48740628607498264676
21103 Выручка за отчетный год58916186115940115360
21104 Выручка за предыдущий год6186115940115360100835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58916186418117547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год618641811754716954
22203 Управленческие расходы за отчетный год2212237439374539
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2374393745394528
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3679381215412981
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38121541298112426
23403 Прочие доходы за отчетный год173893731066111776
23404 Прочие доходы за предыдущий год373106611177627756
23503 Прочие расходы за отчетный год143472023833111221
23504 Прочие расходы за предыдущий год202383311122115599
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67212162248413536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216224841353624583
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139270411742801
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год704117428012128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53291458131010735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145813101073522455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53291458116310735
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145813101072722455
32003 Величина капитала на 312273022732273
32005 Величина капитала на 311589101629716305
32007 Величина капитала на 31189650162585721
32008 Величина капитала на 313712903482824299
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85470131010743
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)85470131010743
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53290131010735
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)53290131010735
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3218008
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)3218008
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)321801478
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13200116206
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45380263214
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)321801470
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)321801470
33003 Величина капитала на 312273022732273
33005 Величина капитала на 311267301615016297
33007 Величина капитала на 312619201745216258
33008 Величина капитала на 314113803587534828
36003 Чистые активы на 314113803587534828
36004 Чистые активы на 313712903482824299
41103 Поступления – всего за отчетный год260380132569146240
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год171040131905144998
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5999000
41193 Прочие поступления за отчетный год293506641242
41203 Платежи – всего за отчетный год321550113737128341
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1355506750781011
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год150402569922403
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год70806103066
41293 Прочие платежи за отчетный год1638801992121861
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-611701883217899
42103 Поступления – всего за отчетный год13000110310025680
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год13000110310025000
42203 Платежи – всего за отчетный год13000110310030939
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год13000110310025000
43103 Поступления – всего за отчетный год6000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6000000
43203 Платежи – всего за отчетный год60000280000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60000280000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-61170-916812640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5329)/Стоимость активов (43134) = 12.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2212) = 166.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3679)/Выручка (5891) = 62.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5329)/Выручка (5891) = 90.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.61

Индекс Альтмана Z = 27.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (62.45%), рентабельность компании (90.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБШЕСТВО "ВОЛЖСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ"

Еще предприятия