Закрытое акционерное общество "Ариада" ИНН:1216002002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12906390 ОКВЭД:29.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3061673338
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года167333843
11503 Основные средства на конец отчетного года161349616492241157065972227
11504 Основные средства на конец предыдущего года16492241157065972227983149
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15317313017103339098
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года510361033390989098
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года92964119493411060229227
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года119493411060229227116457
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1859939178190115784911210590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1819920157849112105901108747
12103 Запасы на конец отчетного года83452417249721013043606458
12104 Запасы на конец предыдущего года14249721013043606458576512
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года70631263423254
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года31263423254313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года637893869900973916905575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года888409973916905575855347
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000100060006000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000600060000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10826847866263116443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года847866263116443173681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1484949260747620626451634730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2325985206264516347301605853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3344888438937736411362845320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4145905364113628453202714600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140140140140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140140140140
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года766766766766
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года766766766766
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9919792270792190717008
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года498465792190717008641299
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10832793176793096717914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года499371793096717914642205
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года146715016838458996511318516
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16838458996511318516624643
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года35363362571992414365
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3625719924143658819
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150251317201029195751332881
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17201029195751332881633462
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11468009222411358552371796
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9222411358552371796890955
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года639452912018535349394134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года962351535349394134529833
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года45291418403456428595
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года41840345642859518145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183154318760991928465794525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192643219284657945251438933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3344888438937736411362845320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4145905364113628453202714600
21103 Выручка за отчетный год4282533422494641746004266579
21104 Выручка за предыдущий год4224946417460042665793455840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4090976330010635094563698418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3300106333116036984183017385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191557924840665144568161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год924840843440568161438455
22103 Коммерческие расходы за отчетный год109450130790161993157486
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год130790161993157486116924
22203 Управленческие расходы за отчетный год22298521157900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21157917829600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-140878582471503151410675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год582471503151410675321531
23203 Проценты к получению за отчетный год197121910171119
23204 Проценты к получению за предыдущий год1219101711191166
23303 Проценты к уплате за отчетный год337443166327140300136091
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166327140300136091118680
23403 Прочие доходы за отчетный год481414504310109062101406
23404 Прочие доходы за предыдущий год50431010906210140681519
23503 Прочие расходы за отчетный год592666835048323852227634
23504 Прочие расходы за предыдущий год1188854323852227634158621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-58937686625149078149475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-267181149078149475126915
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год14844183062057321367
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год29067205732136711304
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-8941633355595546
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год16333555955460
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год102137268412350
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год40703123504761
24603 Прочее за отчетный год21943871423931
24604 Прочее за предыдущий год3871423931489
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-488539471239826597282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-246682982659728289739
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-488539471239826597282
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-246682982659728289739
32003 Величина капитала на 31140140140140
32005 Величина капитала на 31766766766766
32007 Величина капитала на 31498465792190717008641299
32008 Величина капитала на 31499371793096717914642205
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))488539470432308321573
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)488539470432308321573
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))488539000
33218 Убыток (ИТОГО)488539000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)7000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-7000
33003 Величина капитала на 31140140140140
33005 Величина капитала на 31766766766766
33006 Величина капитала на 317000
33007 Величина капитала на 319919792270792190717008
33008 Величина капитала на 3110832793176793096717914
36003 Чистые активы на 3110832793176793096717914
36004 Чистые активы на 31499371793096717914642205
41103 Поступления – всего за отчетный год4350986457518240948864289221
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4141902430515140172814278493
41193 Прочие поступления за отчетный год209084270031773038960
41203 Платежи – всего за отчетный год4280774421164344368154261465
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2926230315964234563563397087
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год734426608145479494463877
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год334743163193138148135512
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15315241484724343916
41293 Прочие платежи за отчетный год270060256515315574221073
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год70212363539-34192927756
42103 Поступления – всего за отчетный год15062177453912673
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1330161225397673
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год45500005000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год13165200
42203 Платежи – всего за отчетный год96247189634169046264772
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год94981188224167081253772
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год8451410196511000
42293 Прочие  платежи за отчетный год421000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-94741-167860-168507-252099
43103 Поступления – всего за отчетный год1666769273206819529801432206
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1666769273206819529801432206
43203 Платежи – всего за отчетный год1635651299600715017791259003
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год21264268751745918056
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1614387296913214843201240947
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год31118-263939451201173203
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6589-68260-59235-51140
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4241104759055-6098

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Ариада"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Ариада"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Ариада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-488539)/Стоимость активов (3344888) = -14.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Ариада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-140878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4090976+109450+222985) = -3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Ариада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-140878)/Выручка (4282533) = -3.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Ариада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-488539)/Выручка (4282533) = -11.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Ариада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Ариада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Ариада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Ариада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Ариада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 1.28

Индекс Альтмана Z = 0.79

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Ариада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-3.29%), рентабельность компании (-11.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Ариада"