Первичная профсоюзная организация ОАО "Волжский электромеханический завод" Российского профсоюза работников радиоэлектронной промышленности ИНН:1216002620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44000389 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3349501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3349500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3349501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года28653-220
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года53-22-230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28653-220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53-22-230
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года151170
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11770
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3331150
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3115170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4842220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4222240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3349501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95010
61003 Остаток средств на начало отчетного года54-22-23-30
62153 Членские взносы за отчетный год13947444220
62203 Целевые взносы за отчетный год908403422
62003 Поступило средств - всего за отчетный год23027844250
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год893495331348
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год5433722720
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год348117590
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год2600
63503 Прочие за отчетный год11772139367
63003 Использовано средств - всего за отчетный год20707084240
64003 Остаток средств на конец отчетного года28654-22-23

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (334) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.958

Индекс Альтмана Z = 12.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия