Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет" ИНН:1216002958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12902950 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14323230
12104 Запасы на конец предыдущего года232300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года459253376258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253376258447
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72324285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32428541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6743084030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3084035430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года674308403543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308403543488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62514968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51496838
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года612257354475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257354475450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6122573540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2573544750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года674308403543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308403543488
21103 Выручка за отчетный год5104375961795
21104 Выручка за предыдущий год4375961795499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4834355821414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4355821414639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2143810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2143810
23503 Прочие расходы за отчетный год14033196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132-190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-19150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112-198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-198-144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (674) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (483+0+0) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (510) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (510) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 0.889

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (5.29%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техномаркет"