Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг" ИНН:1216003020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34008384 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175814491489837
11504 Основные средства на конец предыдущего года14491489837864
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1758144914890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144914898370
12103 Запасы на конец отчетного года40871914481806
12104 Запасы на конец предыдущего года719144818061578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19587976785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8797675467
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27713220220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13220220302
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года548350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года835310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года934173922700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1738227021110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2692318737592948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3187375929482811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2602602600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2602602600
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1616160
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года165114146200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14146207990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192716908961075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169089610751557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765149723631873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1497236318731254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года765149728630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1497286318730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2692318737592948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3187375929482811
21103 Выручка за отчетный год13885345123996349937
21104 Выручка за предыдущий год34512399634993755019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12074310263611349689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31026361134671355056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1811348638500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3486385032240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1977155217350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1552173529760
22203 Управленческие расходы за отчетный год2955227824590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2278245900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3121-344-3440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-344-3442480
23403 Прочие доходы за отчетный год3492127110126
23404 Прочие доходы за предыдущий год12711012688
23503 Прочие расходы за отчетный год285256336404
23504 Прочие расходы за предыдущий год256336404262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86-473-5700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-473-570-300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323321297315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год321297315217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-237-794-867-345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-794-867-345-428
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-237-794-8670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-794-867-3450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-237)/Стоимость активов (2692) = -8.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12074+1977+2955) = -18.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3121)/Выручка (13885) = -22.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-237)/Выручка (13885) = -1.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.519

Индекс Альтмана Z = 2.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-22.48%), рентабельность компании (-1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бумеранг"