ООО "ФОРУМ ПЛЮС" ИНН:1216004553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978450 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2812350
12104 Запасы на конец предыдущего года23500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3292940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6622269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67675169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года751690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67675169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4205216
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4306226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24668943
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года689430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24668943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года689430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67675169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751690
21103 Выручка за отчетный год551566932815
21104 Выручка за предыдущий год669328150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год489464452750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год644527500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62124865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год248650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12518345
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год183450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4966520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4966520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3975216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3975216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (397)/Стоимость активов (676) = 58.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4894+125+0) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (496)/Выручка (5515) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (397)/Выручка (5515) = 7.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.587

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.734

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.748

Индекс Альтмана Z = 12.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (7.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники