Муниципальное унитарное предприятие "Информационное агентство "Волжские вести" ИНН:1216005451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02462644 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34538
11504 Основные средства на конец предыдущего года453861
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34538
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года453861
12103 Запасы на конец отчетного года383813
12104 Запасы на конец предыдущего года381316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249123153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123153243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17051
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314161217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161217313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317206255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206255374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года929292
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года929292
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года242424
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года242424
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-161-165-112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-165-11242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45-494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-494158
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362255251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255251216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362255251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255251216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317206255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206255374
21103 Выручка за отчетный год929897904
21104 Выручка за предыдущий год897904912
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168818361876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183618761818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-759-939-972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-939-972-906
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-759-939-972
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-939-972-906
23403 Прочие доходы за отчетный год850850904
23404 Прочие доходы за предыдущий год850904877
23504 Прочие расходы за предыдущий год218625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91-110-154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110-154-54
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91-110-154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-110-154-54
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91-110-154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-110-154-54

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (317) = 28.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1688+0+0) = -44.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-759)/Выручка (929) = -81.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (929) = 9.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.124

Х5 = Выручка/Активы = 2.931

Индекс Альтмана Z = 3.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-81.7%), рентабельность компании (9.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники