Садоводческое товарищество "Волгарь" ИНН:1216005476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41388602 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года392221472411
11504 Основные средства на конец предыдущего года214724110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года392221472411
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214724110
12103 Запасы на конец отчетного года29226196
12104 Запасы на конец предыдущего года261960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1732233273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2332730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591709
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20832763178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27631780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600549102589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года491025890
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года553647182110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года471821100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года553647182110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года471821100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469192479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1924790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469192478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1924790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600549102589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года491025890
61003 Остаток средств на начало отчетного года292721101717
62103 Вступительные взносы за отчетный год62712
62153 Членские взносы за отчетный год423335762724
62203 Целевые взносы за отчетный год180916521385
62003 Поступило средств - всего за отчетный год604852554121
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год516544383728
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год160614461396
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год284224861917
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год717506395
63003 Использовано средств - всего за отчетный год516544383728
64003 Остаток средств на конец отчетного года381029272110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Садоводческое товарищество "Волгарь"

Прибыль

Прибыль Садоводческое товарищество "Волгарь"

Чистые активы

Чистые активы Садоводческое товарищество "Волгарь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6005) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Садоводческое товарищество "Волгарь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Садоводческое товарищество "Волгарь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Садоводческое товарищество "Волгарь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Садоводческое товарищество "Волгарь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Садоводческое товарищество "Волгарь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Садоводческое товарищество "Волгарь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Садоводческое товарищество "Волгарь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Садоводческое товарищество "Волгарь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.804

Индекс Альтмана Z = 14.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Садоводческое товарищество "Волгарь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.82), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Садоводческое товарищество "Волгарь"