ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК" ИНН:1216006399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48309652 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465684
11504 Основные средства на конец предыдущего года5684154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465684
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5684154
12103 Запасы на конец отчетного года494495554
12104 Запасы на конец предыдущего года495554528
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1026658817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года658817406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3881027965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10279651472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190821802336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218023362406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195422362420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223624202560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145517181973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171819732007
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499518447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года518447553
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года499518447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года518447553
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195422362420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223624202560
21103 Выручка за отчетный год9770951911009
21104 Выручка за предыдущий год9519110098634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год925892679660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год926796607665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5122521349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2521349969
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5122521349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2521349969
23403 Прочие доходы за отчетный год344568434
23404 Прочие доходы за предыдущий год568434675
23503 Прочие расходы за отчетный год387620454
23504 Прочие расходы за предыдущий год620454645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4692001329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2001329999
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год329345355
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год345355325
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140-145974
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-145974674

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (1954) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9258+0+0) = 5.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (512)/Выручка (9770) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (9770) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.916

Индекс Альтмана Z = 9.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (5.24%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ТАЙНА-СЕРВИС-ВОЛЖСК"