ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ" ИНН:1216006913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24979856 ОКВЭД:15.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24148930
11504 Основные средства на конец предыдущего года89300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24148930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89300
12103 Запасы на конец отчетного года415253417
12104 Запасы на конец предыдущего года534170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41563349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22298415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года984150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8530185241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1852410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10944274541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2745410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51-139-28
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-139-280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61-129-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-129-180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года813515200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2748135459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1354590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10883287459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2874590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10944274541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2745410
21103 Выручка за отчетный год3220416550
21104 Выручка за предыдущий год165500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3143213050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7723500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7702250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22500
23403 Прочие доходы за отчетный год128300
23503 Прочие расходы за отчетный год183033628
23504 Прочие расходы за предыдущий год336280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223-111-28
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-111-280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год190-111-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111-280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год190-111-28
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-111-280
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-13900
32008 Величина капитала на 31-12900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)190010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19000
33003 Величина капитала на 3110010
33007 Величина капитала на 31510-28
33008 Величина капитала на 31610-18
36003 Чистые активы на 31610-18
36004 Чистые активы на 31-12900
41103 Поступления – всего за отчетный год41048052
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3304400
41193 Прочие поступления за отчетный год8004052
41203 Платежи – всего за отчетный год41810037
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40214037
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год49800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2300
41293 Прочие платежи за отчетный год107500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-762015
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-762015

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (10944) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31432+2+0) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (770)/Выручка (32204) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (32204) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Х5 = Выручка/Активы = 2.943

Индекс Альтмана Z = 3.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОРМ"