Закрытое акционерное общество "Альтон" ИНН:1216007850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48310431 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6010697379428440
11504 Основные средства на конец предыдущего года6973794284409053
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года269159159674
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года159159159502
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6279713281010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7132810185990
12103 Запасы на конец отчетного года8769
12104 Запасы на конец предыдущего года769957
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74108505893710112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85058937882611208
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5300240040000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2400400010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года308665699458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года665699458270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1302611577137500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1157713750105790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19305187092185119693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18709218511917821990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1790017900179000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1790017900179000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34721025400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2102540-26990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18247181102044015305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18110204401520116737
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105859914113977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года599141135664856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105859914110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года599141135660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19305187092185119693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18709218511917821990
21103 Выручка за отчетный год24503274542963721557
21104 Выручка за предыдущий год27454296372155717432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9095107791246221380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10779124621087517523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1540816675171750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1667517175106820
22203 Управленческие расходы за отчетный год100628521114310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год852111430105050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5346815457440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год815457451770
23203 Проценты к получению за отчетный год2595366410
23204 Проценты к получению за предыдущий год5366412670
23403 Прочие доходы за отчетный год166450285359
23404 Прочие доходы за предыдущий год50285871152
23503 Прочие расходы за отчетный год6433104585251980
23504 Прочие расходы за предыдущий год1045852519801863
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год836-171861500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17186151-14440
24603 Прочее за отчетный год6996129110
24604 Прочее за предыдущий год61291100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137-23305239-1432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23305240-1432-799
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137-233052390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23305240-14320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Альтон"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Альтон"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Альтон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (19305) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Альтон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9095+0+10062) = 27.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Альтон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5346)/Выручка (24503) = 21.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Альтон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (24503) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Альтон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Альтон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Альтон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Альтон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Альтон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.247

Индекс Альтмана Z = 22.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Альтон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (7.55), коэффициент текущей ликвидности (7.56), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (21.82%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Альтон"