ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ" ИНН:1216007890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24980552 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года835682656093
12104 Запасы на конец предыдущего года826560930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2729365409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3654090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1116786346542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года863465420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1116786346542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года863465420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44921920422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19204220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года667567146120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года671461200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года667567146120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года671461200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1116786346542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года863465420
21103 Выручка за отчетный год20216138281053
21104 Выручка за предыдущий год1382810530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1781111702630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117026300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24052126423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21264230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24052126423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21264230
23403 Прочие доходы за отчетный год102570
23404 Прочие доходы за предыдущий год5700
23503 Прочие расходы за отчетный год1531391
23504 Прочие расходы за предыдущий год13900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23542044422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20444230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1831450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21711899422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18994220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2171)/Стоимость активов (11167) = 19.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17811+0+0) = 13.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2405)/Выручка (20216) = 11.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2171)/Выручка (20216) = 10.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.673

Индекс Альтмана Z = 5.394

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (11.9%), рентабельность компании (10.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ"