ООО "Волжскспецмонтаж" ИНН:1216007917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48310187 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года652860161902587
11504 Основные средства на конец предыдущего года601619025872
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6528601619020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года601619025870
12104 Запасы на конец предыдущего года532285151725412124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7364372941618056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37294161805614193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11695046812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года504681284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года853338330292120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3833029212353120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15061443453111435899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44345311143589926403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6035484744633648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4847446336482963
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года302302647590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9026391882634931604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3918826349316040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года902639490266510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3949026651322510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15061443453111435899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44345311143589926403
21103 Выручка за отчетный год130803739727383560582
21104 Выручка за предыдущий год73972738356058242553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129149746287301160201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74628730116020142271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1654-6568240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6568243810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1654-6568240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6568243810
23403 Прочие доходы за отчетный год421113100
23404 Прочие доходы за предыдущий год11131000
23503 Прочие расходы за отчетный год1931009290
23504 Прочие расходы за предыдущий год10092900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15033838150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3838153810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год315016376
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1188383652305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год383652305226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1188)/Стоимость активов (15061) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1654)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (129149+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1654)/Выручка (130803) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1188)/Выручка (130803) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.669

Индекс Альтмана Z = 1.416

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.416<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники