ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС" ИНН:1216007988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48310342 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года614000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года40000
11503 Основные средства на конец отчетного года168031628844901067
11504 Основные средства на конец предыдущего года16288449010671066
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168641632844900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16328449010670
12103 Запасы на конец отчетного года88531038673027176
12104 Запасы на конец предыдущего года10386730271766482
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3686511972014278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5119720142391584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154284796586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84796586161
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года142137670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13767390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1425016489155350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1648915535115400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31114328172002512607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3281720025126079293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1931514601104300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146011043080780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1932514611104408088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146111044080886401
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38071115347471000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1115347471000512
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38071115347470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11153474710000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6827605937553019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6059375530191880
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года85599410830
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года994108300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7982705348380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7053483835190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31114328172002512607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3281720025126079293
21103 Выручка за отчетный год86947781436211641201
21104 Выручка за предыдущий год78143621164120122146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69331616265087338400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61626508733181618729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1761616517112430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165171124393850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6778865990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8865995060
22203 Управленческие расходы за отчетный год9363737766650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7377666560780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7576825439790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8254397928010
23303 Проценты к уплате за отчетный год15991301617108
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1301617108318
23403 Прочие доходы за отчетный год186016361056333
23404 Прочие доходы за предыдущий год16361056333625
23503 Прочие расходы за отчетный год201232911311867
23504 Прочие расходы за предыдущий год32911311867842
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5825529831070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5298310721590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11111127755472
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1127755472615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4714417123521687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4171235216872267
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4714417123520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4171235216870
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31146011043000
32008 Величина капитала на 31146111044000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4714417100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4714417100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4714417100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4714417100
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31193151460100
33008 Величина капитала на 31193251461100
36003 Чистые активы на 3119325000
36004 Чистые активы на 3114611000
41103 Поступления – всего за отчетный год981378965400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год976768965400
41193 Прочие поступления за отчетный год461000
41203 Платежи – всего за отчетный год903979617800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год562746911100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год194941526700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1599132100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1058113400
41293 Прочие платежи за отчетный год11972934500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7740-652400
43103 Поступления – всего за отчетный год64501062500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год64501062500
43203 Платежи – всего за отчетный год13495421900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год13495421900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7045640600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период695-11800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4714)/Стоимость активов (31114) = 15.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69331+677+9363) = 9.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7576)/Выручка (86947) = 8.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4714)/Выручка (86947) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.639

Х5 = Выручка/Активы = 2.794

Индекс Альтмана Z = 4.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (8.71%), рентабельность компании (5.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМТЕКС"