Общество с ограниченной ответственностью "Юнона" ИНН:1216008004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48310365 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2597343944843446
11504 Основные средства на конец предыдущего года3439448434462712
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9999
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2606344844930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3448449334550
12103 Запасы на конец отчетного года25388246452841926283
12104 Запасы на конец предыдущего года24645284192628322402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8086890661895396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8906618953964393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54511241857484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11241857484428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3401934675364650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3467536465321630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36625381234095735618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38123409573561829944
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4260354326822223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3543268222232545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32365345803827533351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34580382753335127397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3236534580382750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3458038275333950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36625381234095735618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38123409573561829944
21103 Выручка за отчетный год100178124195119282112910
21104 Выручка за предыдущий год12419511928211291092258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99206122997118076111669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12299711807611166990932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год972119812060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1198120612410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год972119812060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1198120612410
23503 Прочие расходы за отчетный год107667231
23504 Прочие расходы за предыдущий год7667231112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год962112211390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1122113910100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2450259230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7171122880780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1122880780966

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (717)/Стоимость активов (36625) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (972)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99206+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (972)/Выручка (100178) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (717)/Выручка (100178) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Х5 = Выручка/Активы = 2.735

Индекс Альтмана Z = 2.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юнона"