ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ" ИНН:1216008124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24980894 ОКВЭД:74.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года-140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года-140
12103 Запасы на конец отчетного года611
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года424104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года483339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449-26
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34337
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3250
21103 Выручка за отчетный год11281085
21104 Выручка за предыдущий год10850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5091085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год509681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6810
23503 Прочие расходы за отчетный год127
23504 Прочие расходы за предыдущий год380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год508654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год474643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (474)/Стоимость активов (483) = 98.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (619+0+0) = 82.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (509)/Выручка (1128) = 45.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (474)/Выручка (1128) = 42.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.981

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.206

Индекс Альтмана Z = 30.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.56), коэффициент быстрой ликвидности (14.03), коэффициент текущей ликвидности (14.21), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (45.12%), рентабельность компании (42.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-КОНСАЛ"