ООО "КРЕДО" ИНН:1216008685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48309132 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года545640851247
11504 Основные средства на конец предыдущего года640851247251
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222738
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22738459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5476428530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6428539850
12103 Запасы на конец отчетного года6784702571965157
12104 Запасы на конец предыдущего года7025719651573267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1374975240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года975240389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7446185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4618515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8232716872660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7168726652020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8779781081196187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7810811961874381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7109675759614281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6757596142812676
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года972000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года972000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58515731160832
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года698468559720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468559720873
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года698105321580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1053215819060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8779781081196187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7810811961874381
21103 Выручка за отчетный год20106206191839617055
21104 Выручка за предыдущий год20619183961705512187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18142186901633015130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18690163301513011181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1964192920660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1929206619250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1964192920660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1929206619250
23303 Проценты к уплате за отчетный год501201190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12011900
23503 Прочие расходы за отчетный год1371838123138
23504 Прочие расходы за предыдущий год838123320449
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54397118240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год971182416050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191175144182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17514400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35279616801605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79616801605557

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (352)/Стоимость активов (8779) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18142+0+0) = 10.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1964)/Выручка (20106) = 9.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (352)/Выручка (20106) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.257

Индекс Альтмана Z = 10.645

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.08), коэффициент текущей ликвидности (11.8), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (9.77%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники