Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский"" ИНН:1216008999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48308233 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206020892117
11504 Основные средства на конец предыдущего года208921172137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206020892117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208921172137
12103 Запасы на конец отчетного года7435
12104 Запасы на конец предыдущего года4354
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13312995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129951150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267171094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1710941155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232721063211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210632113292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года626626626
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года626626626
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года119011901190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года119011901190
13603 Резервный капитал на конец отчетного года474747
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года474747
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-356-3591110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-35911101087
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150715042973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150429732950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года820602238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года602238342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года820602238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года602238342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232721063211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210632113292
21103 Выручка за отчетный год200019643867
21104 Выручка за предыдущий год196438673045
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367446984779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469847793229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1674-2734-912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2734-912-184
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1674-2734-912
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2734-912-184
23403 Прочие доходы за отчетный год174414351174
23404 Прочие доходы за предыдущий год143511741083
23503 Прочие расходы за отчетный год28135187
23504 Прочие расходы за предыдущий год13518772
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42-143475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-143475827
24603 Прочее за отчетный год393552
24604 Прочее за предыдущий год3552137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-146923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-146923690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-146923
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-146923690
32003 Величина капитала на 31626626626
32005 Величина капитала на 31119011901190
32006 Величина капитала на 31474747
32007 Величина капитала на 31-35911101087
32008 Величина капитала на 31150429732950
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3023
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3023
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3023
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3023
33003 Величина капитала на 31626626626
33005 Величина капитала на 31119011901190
33006 Величина капитала на 31474747
33007 Величина капитала на 31-356-3591110
33008 Величина капитала на 31150715042973
36003 Чистые активы на 31150715042973
36004 Чистые активы на 31150429732950
41103 Поступления – всего за отчетный год388336015160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год200019653867
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год188315641284
41203 Платежи – всего за отчетный год376245835317
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год112814261939
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год170920362045
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8359900
41293 Прочие платежи за отчетный год901311333
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год121-982-157
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период121-982-157

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2327) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3674+0+0) = -45.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1674)/Выручка (2000) = -83.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (2000) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.838

Индекс Альтмана Z = 0.493

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-83.7%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Гостиничный комплекс "Волжский""