ООО "Родник" ИНН:1216009375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48307624 ОКВЭД:51.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2663280931272986
11504 Основные средства на конец предыдущего года2809312729863230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2663280931270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2809312738990
12103 Запасы на конец отчетного года5360917184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года945267632682116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2676326821162923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1483267742250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2677422523010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4146548673526200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5486735262007057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2705269239963960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2692399639604079
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90810259690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года102596900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53317692387670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176923876702978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1441279433560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279433566700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4146548673526200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5486735262007057
21103 Выручка за отчетный год21462373633568316619
21104 Выручка за предыдущий год37363356831661924477
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20930382913503616778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38291350361677823480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год532-9286470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-928647-1590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год532-9286470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-928647-1590
23403 Прочие доходы за отчетный год2112188868661
23404 Прочие доходы за предыдущий год2188868661207
23503 Прочие расходы за отчетный год73025631431290
23504 Прочие расходы за предыдущий год25631431338767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-1303840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1303841640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13-130325132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130325132246

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (4146) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20930+0+0) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (532)/Выручка (21462) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (21462) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.877

Индекс Альтмана Z = 3.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (2.48%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники