ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1216009470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48307848 ОКВЭД:61.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года53565962
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года56596265
11503 Основные средства на конец отчетного года326575352266293550194921
11504 Основные средства на конец предыдущего года352266293550194921101576
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года26498264982649826498
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2649826498264980
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3348758554185795905
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года58554185795905543
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года386613437374338686227386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года437374338686227386102184
12103 Запасы на конец отчетного года9494819759514053138142
12104 Запасы на конец предыдущего года1975951405313814246742
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года550000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21748384375157906159359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84375157906159359200975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591250803422732139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года508034227321391049
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года313134050810799028
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40508107990285421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349656328108333743238668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328108333743238668255684
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года736269765482672429466054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года765482672429466054357868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22000220002200022000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22000220002200022000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года225002250000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22500000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33089011511213138294125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1151121313829412535139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375390159612153382116125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15961215338211612557154
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1284941218966610910000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121896661091000012601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232385483284452380337909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года483284452380337909286206
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6905581041298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года360879605870519047349618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года605870519047349618300491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года736269765482672429466054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года765482672429466054357868
21103 Выручка за отчетный год866461836076783495922567
21104 Выручка за предыдущий год836076783495922567892098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год695244725506669404866668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год725506669404866668834038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17121711057011409155899
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1105701140915589958060
22203 Управленческие расходы за отчетный год53446510314284528399
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51031428452839917495
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117771595397124616417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59539712461641726033
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2737414113132
23204 Проценты к получению за предыдущий год36270763
23303 Проценты к уплате за отчетный год147011223460124634
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12234601246343098
23403 Прочие доходы за отчетный год17797818705788380102448
23404 Прочие доходы за предыдущий год1870578838010244887097
23503 Прочие расходы за отчетный год6959719945311990041404
23504 Прочие расходы за предыдущий год1994531199004140466685
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211451376823788272958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37682378827295844142
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год429107414642514565
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74146425145658773
24603 Прочее за отчетный год120163701262-39009
24604 Прочее за предыдущий год3701262-35732824
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156525298983019594125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29898301959412534545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год156525298983019594125
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29898301959412534545
32003 Величина капитала на 3122000220002200022000
32005 Величина капитала на 3122500000
32007 Величина капитала на 311151121313829412535139
32008 Величина капитала на 3115961215338211612557154
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216871298983773093599
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)216871523983773093599
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156524298983019554788
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)156524298983019554788
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60347000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)60347000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10934616847334613
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10934616847334628
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10930473213
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)10930473213
33003 Величина капитала на 3122000220002200022000
33005 Величина капитала на 31225002250000
33007 Величина капитала на 3133089011511213138294125
33008 Величина капитала на 31375390159612153382116125
36003 Чистые активы на 31375390159612153382116125
36004 Чистые активы на 3115961215338211612557154
41103 Поступления – всего за отчетный год837407902343810596997418
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год835200814319810090995667
41193 Прочие поступления за отчетный год2207285506456
41203 Платежи – всего за отчетный год835575946822926656731707
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год529214711937706788583259
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1081011053098333855739
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год444240923116515047
41293 Прочие платежи за отчетный год19381812347910536577662
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1832-44479-116060265711
43103 Поступления – всего за отчетный год59000211000183000126216
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год59000188500183000126216
43203 Платежи – всего за отчетный год60000184905130000164699
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60000143500130000133395
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10002609553000-38483
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период832-29147208831090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156525)/Стоимость активов (736269) = 21.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (695244+0+53446) = 15.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117771)/Выручка (866461) = 13.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156525)/Выручка (866461) = 18.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.04

Индекс Альтмана Z = 4.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (13.59%), рентабельность компании (18.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"