ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ" ИНН:1216009640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48307713 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65640518771933611382
11504 Основные средства на конец предыдущего года51877193361138211885
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6564051877193360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5187719336113820
12103 Запасы на конец отчетного года11901125621487629397
12104 Запасы на конец предыдущего года12562148762939714776
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года212078500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года785000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333968134581828014415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13458182801441516820
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2143000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3427673682022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2767368202276
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13222200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года222000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34815531937335240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3193733524458340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413795838145286057216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83814528605721644457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1149110011000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100110011000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1120410640104360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года106401043688030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1235311740115369903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117401153699039091
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года658650314929246
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65865031490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600492598100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335577120251219418067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12025121941806711093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33557772074381750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7207438175180670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413795838145286057216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83814528605721644457
21103 Выручка за отчетный год266939213206155059154487
21104 Выручка за предыдущий год213206155059154487135374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228368174710143529152304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174710143529110548131160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3857138496115300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3849611530439390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год387003508094880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год350809488417560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-129341620420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3416204221830
23203 Проценты к получению за отчетный год1909500
23204 Проценты к получению за предыдущий год95000
23403 Прочие доходы за отчетный год260427550683
23404 Прочие доходы за предыдущий год275506830
23503 Прочие расходы за отчетный год2719575101713
23504 Прочие расходы за предыдущий год575101713952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5451520420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год515204211530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79457408341
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год457408341465
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-133581634812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5816348122797
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1335816340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5816348120
32003 Величина капитала на 311100000
32007 Величина капитала на 3110640000
32008 Величина капитала на 3111740000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)49000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49000
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)49000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)49000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)133000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133000
33218 Убыток (ИТОГО)133000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))697000
33003 Величина капитала на 311149000
33007 Величина капитала на 3111204000
33008 Величина капитала на 3112353000
36003 Чистые активы на 3112353000
36004 Чистые активы на 3111740000
41103 Поступления – всего за отчетный год329669000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год329669000
41203 Платежи – всего за отчетный год364631000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год277050000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год384000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11604000
41293 Прочие платежи за отчетный год75593000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-34962000
43103 Поступления – всего за отчетный год112337000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год112337000
43203 Платежи – всего за отчетный год51000
43293 Прочие платежи за отчетный год51000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год112286000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период77324000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-133)/Стоимость активов (413795) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (228368+38700+0) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-129)/Выручка (266939) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-133)/Выручка (266939) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.229

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.05%), рентабельность компании (-0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОПТ"