ООО "Милленниум" ИНН:1216010204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54684791 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года927954988
11504 Основные средства на конец предыдущего года9549881097
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года927954988
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9549881222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36126266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262662682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24419251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1925177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605454117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4541172759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153214081105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140811053981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года571407623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4076231086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9621001482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10014822895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9621001482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10014822895
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153214081105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140811053981
21103 Выручка за отчетный год16813158307627
21104 Выручка за предыдущий год1583076277255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12163106184594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1061845946020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год465052123033
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год521230331235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год465052123033
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год521230331235
23503 Прочие расходы за отчетный год113951
23504 Прочие расходы за предыдущий год95150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год453751173032
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год511730321185
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5020225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год470225272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403551172807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46472807913

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4035)/Стоимость активов (1532) = 263.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12163+0+0) = 38.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4650)/Выручка (16813) = 27.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4035)/Выручка (16813) = 24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.634

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.961

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.594

Индекс Альтмана Z = 27.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (27.66%), рентабельность компании (24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники