ООО "ХХI Век" ИНН:1216010370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54683662 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4743725080969198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4743733581810
12103 Запасы на конец отчетного года13026513198411221291916
12104 Запасы на конец предыдущего года1319841122129191675747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36900386794439041593
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38679443904159335303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20136632569389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1366325693895425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1671851720291598580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1720291598581428980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167185176772167193151079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176772167193151079125811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32042000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35015000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32064350372214512647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3503722145126476668
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135121141735145048138432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141735145048138432119143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1351211417351450480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1417351450481384320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167185176772167193151079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176772167193151079125811
21103 Выручка за отчетный год384493436589973131
21104 Выручка за предыдущий год49343658997313164025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год438408375677265501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36156567726550159122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54850691270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13187912776300
22203 Управленческие расходы за отчетный год835000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4681000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-889850691270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8506912776300
23403 Прочие доходы за отчетный год1934147017702261
23404 Прочие доходы за предыдущий год1470177022613548
23503 Прочие расходы за отчетный год499381610701604
23504 Прочие расходы за предыдущий год816107016041371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3948916098270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9160982782870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1832196516571416
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3948732878626630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7328786266305664
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3948000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7328000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3948)/Стоимость активов (167185) = -2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (438+0+835) = -69.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-889)/Выручка (384) = -231.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3948)/Выручка (384) = -1028.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.237

Х5 = Выручка/Активы = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-231.51%), рентабельность компании (-1028.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники