Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм" ИНН:1216010437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54683805 ОКВЭД:31.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233419252229584
11504 Основные средства на конец предыдущего года192522295840
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года373132029
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13202937
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2707193822490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193822496130
12103 Запасы на конец отчетного года2454336549804347
12104 Запасы на конец предыдущего года3365498043471994
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1955191216741109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1912167411091345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года495324410599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324410599543
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4904560170640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5601706460550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7611753993136668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7539931366683919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2925281623311274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281623311274479
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года351366322593766
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года663225937662180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1173406047231628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4060472316281260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4686472369820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4723698253940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7611753993136668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7539931366683919
21103 Выручка за отчетный год16737216331440012667
21104 Выручка за предыдущий год2163314400126676283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16063200731258511079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2007312585110795924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год674156018150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1560181515880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год674156018150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1560181515880
23303 Проценты к уплате за отчетный год3483214380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32143800
23403 Прочие доходы за отчетный год12476695
23404 Прочие доходы за предыдущий год7669516
23503 Прочие расходы за отчетный год311655182496
23504 Прочие расходы за предыдущий год65518257914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13966012640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год660126410140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30175207302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17520721994
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1094851057795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4851057795267

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (7611) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16063+0+0) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (674)/Выручка (16737) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (16737) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.624

Х5 = Выручка/Активы = 2.199

Индекс Альтмана Z = 2.876

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.876<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СофтТерм"