общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф" ИНН:1216010564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54683550 ОКВЭД:21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4528437833942143
11504 Основные средства на конец предыдущего года4378339421432045
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2374245600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2456014820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6902683433940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6834339436250
12103 Запасы на конец отчетного года7128323017041808
12104 Запасы на конец предыдущего года3230170418082594
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8334316923992323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3169239917452050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года53005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года793154221396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154221396527
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года149140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года914400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16269709263360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7092633642270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231711392697307852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13926973078528186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7505480940820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4809408231090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7515481940923119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4819409231192672
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года353535172
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3535172215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15611907356034453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9073560344534982
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15656910756380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9107563847330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231711392697307852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13926973078528186
21103 Выручка за отчетный год45362281993059526261
21104 Выручка за предыдущий год28199305952626125286
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38896246392781725147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24639278172405824350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6466356027780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3560277822030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7638197150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8197153520
22203 Управленческие расходы за отчетный год2822204213080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год204213087370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28816997550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69975511140
23403 Прочие доходы за отчетный год510001342291
23404 Прочие доходы за предыдущий год10001342291865
23503 Прочие расходы за отчетный год1531091870216
23504 Прочие расходы за предыдущий год1091870216886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год273360812270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год608122711890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122254238218
24603 Прочее за отчетный год6200
24604 Прочее за предыдущий год20660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2727484973885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год484973885697
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27274849730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4849738850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2727)/Стоимость активов (23171) = 11.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38896+763+2822) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2881)/Выручка (45362) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2727)/Выручка (45362) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Х5 = Выручка/Активы = 1.958

Индекс Альтмана Z = 2.642

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.642<2.9)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение ПромПолиграф"