Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины" ИНН:1216010652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54683797 ОКВЭД:29.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8468989501002
11504 Основные средства на конец предыдущего года89895010021377
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5005005001303
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5005005001303
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8038038030
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8038038030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2149220122530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2201225323050
12103 Запасы на конец отчетного года32682162503
12104 Запасы на конец предыдущего года821625031292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20181173881937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1173881804761
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года904700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11211900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1211901330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2345146612800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1466128014400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4494366735333745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3667353337454733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1851851850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1851851850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1154-1585-33630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1585-3363-23590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-969-1400-3178-2174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1400-3178-2174-613
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5463506767115919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5067671159195346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5463506767110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5067671159190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4494366735333745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3667353337454733
21103 Выручка за отчетный год5893791334033128
21104 Выручка за предыдущий год79133403312871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3194342017764573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3420177625842102
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2699449316270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год449316275440
22203 Управленческие расходы за отчетный год2271255725050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2557250519890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4281936-8780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1936-878-14450
23403 Прочие доходы за отчетный год2472870312
23404 Прочие доходы за предыдущий год287031241
23503 Прочие расходы за отчетный год245445108427
23504 Прочие расходы за предыдущий год445108427419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4301778-9860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1778-986-15600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4301778-986-1560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1778-986-1560-2409
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4301778-9860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1778-986-15600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (430)/Стоимость активов (4494) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3194+0+2271) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (428)/Выручка (5893) = 7.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (430)/Выручка (5893) = 7.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.177

Х5 = Выручка/Активы = 1.311

Индекс Альтмана Z = 1.116

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (7.26%), рентабельность компании (7.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственная Фирма "Пищевые машины"