ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:1216010765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00279410 ОКВЭД:21.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115052212219761015372818430
11504 Основные средства на конец предыдущего года12219761015372818430816084
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3515331607919789734984
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года160791978973498434513
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150205512380551213269853414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12380551213269853414850597
12103 Запасы на конец отчетного года1218319612238568524619426
12104 Запасы на конец предыдущего года612238568524619426455551
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года142929563315336737888
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года56331533673788846439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года616236476941239428322153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года476941239428322153353064
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года256231496231148231183231
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года496231148231183231206132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4564434737479416836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3473747941683619965
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года67361524977204
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6152497720415691
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2280032167709310168411186738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1677093101684111867381096842
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3782087291514822301102040152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2915148223011020401521947439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года126838126838126838126838
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года126838126838126838126838
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года16299162991629916299
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года16299162991629916299
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6342634263426342
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6342634263426342
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2935549210985418499201623745
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2109854184992016237451471046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3085028225933319993991773224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2259333199939917732241620525
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3181834191733200093000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4191733200093000175000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года378876236642198711173928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236642198711173928151914
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года697059655815230711266928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года655815230711266928326914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3782087291514822301102040152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2915148223011020401521947439
21103 Выручка за отчетный год6483701494243540827863658851
21104 Выручка за предыдущий год4942435408278636588513722555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4841893403044832925393010348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4030448329253930103482855132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1641808911987790247648503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год911987790247648503867423
22103 Коммерческие расходы за отчетный год177026185650159395145273
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год185650159395145273137600
22203 Управленческие расходы за отчетный год365720324203292107269664
22204 Управленческие расходы за предыдущий год324203292107269664240141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1099062402134338745233566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год402134338745233566489682
23203 Проценты к получению за отчетный год49350000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3470014868326211312
23304 Проценты к уплате за предыдущий год148683262113126245
23403 Прочие доходы за отчетный год18899881414443991726700391
23404 Прочие доходы за предыдущий год1414443991726700391770060
23503 Прочие расходы за отчетный год18958511406053995137688881
23504 Прочие расходы за предыдущий год1406053995137688881770497
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1107849395656332072233764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395656332072233764483000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227317646945476529392
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64694547652939274746
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год880532330962277307204372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330962277307204372408254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год880532330962277307204372
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330962277307204372408254
32003 Величина капитала на 31126838126838126838126838
32005 Величина капитала на 3116299162991629916299
32006 Величина капитала на 316342634263426342
32007 Величина капитала на 312109854184992016237451471046
32008 Величина капитала на 312259333199939917732241620525
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))880530330962277307204372
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)880530330962277307204372
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))880530330962277307204372
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)880530330962277307204372
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54835710285113251673
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)54835710285113251673
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54835710285113251673
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)54835710285113251673
33003 Величина капитала на 31126838126838126838126838
33005 Величина капитала на 3116299162991629916299
33006 Величина капитала на 316342634263426342
33007 Величина капитала на 312935549210985418499201623745
33008 Величина капитала на 313085028225933319993991773224
36003 Чистые активы на 313085028225933319993991773224
36004 Чистые активы на 312259333199939917732241620525
41103 Поступления – всего за отчетный год8907089696030256374404846460
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7344961565852046872744210623
41193 Прочие поступления за отчетный год15621281301782950166635837
41203 Платежи – всего за отчетный год9240492660666456552204801418
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5801356430294735872593076840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год957151865695742235654884
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год222500628003510060000
41293 Прочие платежи за отчетный год2259485137522212906261009694
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-333403353638-1778045042
42103 Поступления – всего за отчетный год17329000356510002806750024416885
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2160000250000800000
42193 Прочие поступления за отчетный год15169000354010002798750024415895
42203 Платежи – всего за отчетный год17089000359990002803250024394645
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год19500006000001800000
42293 Прочие  платежи за отчетный год15139000353990002785250024394645
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год240000-3480003500022240
43103 Поступления – всего за отчетный год400000544000100000200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год400000544000100000200000
43203 Платежи – всего за отчетный год535690171695164262293312
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год500990156827161000282000
43293 Прочие платежи за отчетный год3470014868326211312
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-135690372305-64262-93312
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-229093377943-47042-26030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (880532)/Стоимость активов (3782087) = 23.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1099062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4841893+177026+365720) = 20.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1099062)/Выручка (6483701) = 16.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (880532)/Выручка (6483701) = 13.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.426

Х5 = Выручка/Активы = 1.714

Индекс Альтмана Z = 5.038

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (16.95%), рентабельность компании (13.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ"