МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК" ИНН:1216010902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57377836 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140247357466
11504 Основные средства на конец предыдущего года247357466578
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140247357466
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года247357466578
12103 Запасы на конец отчетного года486595662508
12104 Запасы на конец предыдущего года595662508730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116120100139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120100139368
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44011221153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122115359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1042826783799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8277838001157
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1182107411401265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1074114012661735
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1011011011076
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10110110761076
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года97497400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года97497400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21-142-167-311
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-142-167-311-237
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1054933908765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года933908765839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128140232501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141232501896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128140232501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141232501896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1182107411401265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1074114012651735
21103 Выручка за отчетный год4852441641823847
21104 Выручка за предыдущий год4416418238476051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4684100340923795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4259409237957698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16834139052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1579052-1647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1681579052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1579052-1647
23403 Прочие доходы за отчетный год4432162
23404 Прочие доходы за предыдущий год321621979
23503 Прочие расходы за отчетный год92135162128
23504 Прочие расходы за предыдущий год13516212819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12025144-74
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25144-74313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12025144-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25144-74-310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12025144-74
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25144-74-310
32003 Величина капитала на 3110110110761076
32005 Величина капитала на 3197497400
32007 Величина капитала на 31-142-167-311-237
32008 Величина капитала на 31933908765839
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120251440
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1202511180
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120251440
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)120251440
33003 Величина капитала на 311011011011076
33005 Величина капитала на 319749749740
33007 Величина капитала на 31-21-142-167-311
33008 Величина капитала на 311054933908765
36003 Чистые активы на 311054933908765
36004 Чистые активы на 31933908765839
41103 Поступления – всего за отчетный год4933441244614273
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4893413842444271
41193 Прочие поступления за отчетный год402742172
41203 Платежи – всего за отчетный год4605432245934179
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1909186719701036
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2386245525552636
41293 Прочие платежи за отчетный год310068291
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32890-13294
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32890-13294

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (1182) = 10.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4684+0+0) = 3.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (4852) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (4852) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.234

Индекс Альтмана Z = 14.735

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.44), коэффициент быстрой ликвидности (4.34), коэффициент текущей ликвидности (8.14), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (3.46%), рентабельность компании (2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЮРО РИТУАЛЬНЫХ УСЛУГ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ВОЛЖСК"