ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР" ИНН:1216010910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57377894 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года596560663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года596560663
12103 Запасы на конец отчетного года1401053802
12104 Запасы на конец предыдущего года10558021271
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384650644961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года505749613968
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года566226
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года57188
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года718824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399661816013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года617560135290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399667766574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677065745952
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года316032973232
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года329832323903
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317033073242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330832423913
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1756260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1756260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82532942655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328826552040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82532942705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328827052040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399667766574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677065745952
21103 Выручка за отчетный год80721490514472
21104 Выручка за предыдущий год149051447215797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45631066711403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106671140311353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350942383069
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год423830694444
22203 Управленческие расходы за отчетный год239733922923
22204 Управленческие расходы за предыдущий год339129232714
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1112846146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8471461730
23403 Прочие доходы за отчетный год74318226
23404 Прочие доходы за предыдущий год1822611
23503 Прочие расходы за отчетный год920509423
23504 Прочие расходы за предыдущий год509423253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год935519-261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520-2611488
24603 Прочее за отчетный год436459409
24604 Прочее за предыдущий год459409438
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49960-670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61-6701050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49960-670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61-6701050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (499)/Стоимость активов (3996) = 12.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4563+0+2397) = 15.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1112)/Выручка (8072) = 13.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (499)/Выручка (8072) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.842

Индекс Альтмана Z = 11.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.67), коэффициент текущей ликвидности (4.84), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (13.78%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕР"