ООО "Деревообрабатывающее производство" ИНН:1216011617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48290548 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года769872932
11504 Основные средства на конец предыдущего года8729321042
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года769872932
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8729321042
12103 Запасы на конец отчетного года91811881292
12104 Запасы на конец предыдущего года118812921133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43188375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188375173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53119110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119110169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101414951777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149517771475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178323672709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236727092517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164722322244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223222442219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136135465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135465298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136135465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135465298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178323672709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236727092517
21103 Выручка за отчетный год570965295536
21104 Выручка за предыдущий год652955369401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год580065335439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год653354399534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-91-497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-497-133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-91-497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-497-133
23403 Прочие доходы за отчетный год153159204
23404 Прочие доходы за предыдущий год159204109
23503 Прочие расходы за отчетный год590168276
23504 Прочие расходы за предыдущий год168276203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-528-1325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1325-227
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-585-1325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1325-227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-585)/Стоимость активов (1783) = -32.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5800+0+0) = -1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-91)/Выручка (5709) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-585)/Выручка (5709) = -10.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.328

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.11

Х5 = Выручка/Активы = 3.202

Индекс Альтмана Z = 7.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (7.46), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-1.59%), рентабельность компании (-10.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники