ООО "Компания "Комфорт" ИНН:1216011871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48290763 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222023892258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238922580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222024432326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244323260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222024432326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244323260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216424362276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243622760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222024432326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244323260
21104 Выручка за предыдущий год329766600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26330105722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301057220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-263287938
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2879380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-263287938
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2879380
23503 Прочие расходы за отчетный год82936
23504 Прочие расходы за предыдущий год29360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-271258902
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2589020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год992260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-271159676
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1596760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-271)/Стоимость активов (2220) = -12.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (263+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-263)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-271)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.643

Индекс Альтмана Z = 45.754

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (39.64), коэффициент текущей ликвидности (39.64), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники