ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ДОМАКС" ИНН:1216011945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26305151 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года550655156
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6551560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года550655156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6551560
12103 Запасы на конец отчетного года1204001521
12104 Запасы на конец предыдущего года40015210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2700252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4894011784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40117840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103910561940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105619400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6035041231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50412310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300450542
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4505420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136102167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1021670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года436552709
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5527090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103910561940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105619400
21103 Выручка за отчетный год497147493960
21104 Выручка за предыдущий год474939600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545550923741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год509237410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-484-343219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3432190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-484-343219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3432190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-484-343219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3432190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-484-343219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3432190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-484)/Стоимость активов (1039) = -46.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5455+0+0) = -8.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-484)/Выручка (4971) = -9.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-484)/Выручка (4971) = -9.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.466

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.466

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.383

Х5 = Выручка/Активы = 4.784

Индекс Альтмана Z = 3.757

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-9.74%), рентабельность компании (-9.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники