Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт" ИНН:1216011991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26305984 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1226912539
12104 Запасы на конец предыдущего года69125390
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5193588894980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5888949870710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30503413615886050075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41361588604241929485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1157381432959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57381432959574
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1221147440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1147445850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3595154203699590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5420369959510730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35951542036995951073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54203699595107330059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10749846973050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8469730545300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10799851973554580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8519735545803295
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2020000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25132454846260446493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45484626044649326764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2513245484626040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4548462604464930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35951542036995951073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54203699595107330059
21103 Выручка за отчетный год333687336572334320261385
21104 Выручка за предыдущий год336572334320261385204648
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323111327005323282257108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327005323282250452200974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105769567110380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год956711038109330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6356744870470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7448704766560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4220211939910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2119399142770
23403 Прочие доходы за отчетный год33119112421291014992
23404 Прочие доходы за предыдущий год1124212910149922784
23503 Прочие расходы за отчетный год34415118741338317607
23504 Прочие расходы за предыдущий год1187413383176074578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2924148735180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1487351816620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год643323743357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год323743357381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2281116427751305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1164277513051499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2281116427750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1164277513050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2281)/Стоимость активов (35951) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (323111+6356+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4220)/Выручка (333687) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2281)/Выручка (333687) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.429

Индекс Альтмана Z = 3.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ариада-Экспорт"