ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства) ИНН:1216012025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26306713 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2482315543551698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315543551698326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24823155155490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315515549113360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248231551554911336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315515549113368252
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500250025000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500250025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10536-10495130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10495131050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8036-799525132605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7995251326052500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900000161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10518215034756325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2150347563252579
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10518215034750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11150347563250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248231551554911336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315515549113368252
21103 Выручка за отчетный год113034923410229
21104 Выручка за предыдущий год1303492341022910098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4311036959959416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10369599569339012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-430266532390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2665323932960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10232233524830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-430-75679040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-75679048130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24856265690
23403 Прочие доходы за отчетный год609000
23503 Прочие расходы за отчетный год21944320694
23504 Прочие расходы за предыдущий год44320694724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40-10495720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10495721500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40-1049513105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1049559105290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-40-10495130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10495591050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (2482) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (431+0+0) = -99.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-430)/Выручка (1) = -43000 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (1) = -4000 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.764

Индекс Альтмана Z = -22.203

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.24), рентабельность продукции (-43000%), рентабельность компании (-4000%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)