ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В" ИНН:1216012064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26307546 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6618457166
12104 Запасы на конец предыдущего года4571660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года562813876710187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38767101870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года362845391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8453910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года632614006910744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40069107440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года632604006912107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40069121070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30721800950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18009500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года601883826911157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38269111570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года601883826911157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38269111570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года632604006912107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40069121070
21103 Выручка за отчетный год6068646284125
21104 Выручка за предыдущий год462841250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5923436203985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год362039850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14521008140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10081400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14521008140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10081400
23403 Прочие доходы за отчетный год29600
23503 Прочие расходы за отчетный год14300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16051008140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10081400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33415836
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1271850104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8501040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1271)/Стоимость активов (63260) = 2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59234+0+0) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1452)/Выручка (60686) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1271)/Выручка (60686) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 0.608

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ-В"