ООО "Полигон" ИНН:1216012152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26305100 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года371272
12104 Запасы на конец предыдущего года272263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года504298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года458256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25635
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3142
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года42220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42229
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298264
21103 Выручка за отчетный год11651412
21104 Выручка за предыдущий год14121023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9711148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11481016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2647
23504 Прочие расходы за предыдущий год52
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2595
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242-15
41103 Поступления – всего за отчетный год11651412
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11651412
41203 Платежи – всего за отчетный год10581386
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год318334
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1018
41293 Прочие платежи за отчетный год159177
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10726
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10726

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (504) = 35.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (971+0+0) = 19.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (1165) = 16.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (1165) = 15.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.359

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.957

Индекс Альтмана Z = 20.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.89), коэффициент быстрой ликвидности (2.89), коэффициент текущей ликвидности (10.96), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (16.65%), рентабельность компании (15.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники