ООО "КОМПАНИЯ ДЕНТАЛ-С" ИНН:1216012850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72505361 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500448622957879
11504 Основные средства на конец предыдущего года4862295787943
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5004486229570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года486229578790
12103 Запасы на конец отчетного года1251150026001840
12104 Запасы на конец предыдущего года1500260018402539
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1268629290141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года629290141254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года622083316250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208331625066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2581421232060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4212320622310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7585907461633110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9074616331102902
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6940595138072940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5951380729402232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64531232356170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3123235617070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года645312323560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года312323561700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7585907461633110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9074616331102902
21103 Выручка за отчетный год9787180711578914257
21104 Выручка за предыдущий год1807115789142579818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8623156021469213372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1560214692133728957
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1164246910970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246910978850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1164246910970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246910978850
23403 Прочие доходы за отчетный год70000
23503 Прочие расходы за отчетный год55000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1179246910970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246910978850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год190325230177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32523017797
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9892144867708
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2144867708764

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (989)/Стоимость активов (7585) = 13.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8623+0+0) = 13.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1164)/Выручка (9787) = 11.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (989)/Выручка (9787) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.76

Х5 = Выручка/Активы = 1.29

Индекс Альтмана Z = 6.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.89%), рентабельность компании (10.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники