Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы" ИНН:1216012890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72505906 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2238276933003831
11504 Основные средства на конец предыдущего года2769330038314406
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2238276933000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2769330038310
12103 Запасы на конец отчетного года13673050
12104 Запасы на конец предыдущего года3673050121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31470713959137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года707139591378289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315107417000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1074170091380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25533843500012969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384350001296912819
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1846029300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60293067420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1946129406752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61294067526380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1138256845706000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2359209314921647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209314921647439
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2359323140600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3231406062170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25533843500012969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384350001296912819
21103 Выручка за отчетный год1200277356929240
21104 Выручка за предыдущий год27735692924011887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год932179641877935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17964187793511282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26897715050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год977150513050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26897715050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год977150513050
23504 Прочие расходы за предыдущий год309519857117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2686689860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6689864480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84665676
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66567633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184602930372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год602930372455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1846029300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6029303720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (2553) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (932+0+0) = 28.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (268)/Выручка (1200) = 22.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (1200) = 15.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = -4.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (22.33%), рентабельность компании (15.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристическое агентство "Волжские просторы"