Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест" ИНН:1216013050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72507957 ОКВЭД:73.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года105105105
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года105105105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105105105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105105105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117114114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114114105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117114114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114114105
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117114114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114114105
21103 Выручка за отчетный год26035
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (117) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23+0+0) = 13.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (26) = 11.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (26) = 11.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.54%), рентабельность компании (11.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество научно - исследовательский институт инвестиционных форм "НИИ Инвест"