ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н" ИНН:1216013124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72509651 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года881130815421642
11504 Основные средства на конец предыдущего года1308154216421523
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года881130815420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1308154216420
12103 Запасы на конец отчетного года2404271619131804
12104 Запасы на конец предыдущего года2716191318041949
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1438198561550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года404561550719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года824912159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3842320226780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3202267824750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4723451042204117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4510422041174250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510616760932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года616760932959
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2229226527181563
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года226527181563833
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2229226527180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2265271815630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5822750260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2750260417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140213547421362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135474213622041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198416297420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162974216220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4723451042204117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4510422041174250
21103 Выручка за отчетный год928758672218236
21104 Выручка за предыдущий год75867221823615139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год949595059708198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59505970819814706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21163612510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16361251380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-214634020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1636402380
23303 Проценты к уплате за отчетный год33461567225
23304 Проценты к уплате за предыдущий год461567225123
23403 Прочие доходы за отчетный год3011386514
23404 Прочие доходы за предыдущий год13865142
23503 Прочие расходы за отчетный год22010686317
23504 Прочие расходы за предыдущий год13158631761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27-91-1650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-127-165100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год517027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1708192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-144-172-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-144-172-1759

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (4723) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (949+0+0) = -2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (928) = -2.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (928) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Х5 = Выручка/Активы = 0.196

Индекс Альтмана Z = 0.64

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-2.26%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА-Н"