ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР" ИНН:1216013420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72512160 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года465496321394218
12104 Запасы на конец предыдущего года963213942183898
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2654971108034380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49711080943672618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52946737112294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46737112294346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54486401166590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года640116659108920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544864011665910892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640116659108926862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454647301620210204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года473016202102046019
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9021671457688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1671457688843
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90216714570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16714576880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544864011665910892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640116659108926862
21103 Выручка за отчетный год23021333694269938585
21104 Выручка за предыдущий год33369426993858529913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20465231763004634118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23176300462832626934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255610193126530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1019312653102590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25561019361700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101931265344670
23403 Прочие доходы за отчетный год63300
23404 Прочие доходы за предыдущий год33000
23503 Прочие расходы за отчетный год2465716237
23504 Прочие расходы за предыдущий год571666843734
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2316448061980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4480599944300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2316448059994185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4480599941852722

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2316)/Стоимость активов (5448) = 42.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20465+0+0) = 12.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2556)/Выручка (23021) = 11.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2316)/Выручка (23021) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.425

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.425

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.04

Индекс Альтмана Z = 15.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (6.04), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (11.1%), рентабельность компании (10.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАР.ТРАКТИР"