ООО "Аврора" ИНН:1216013460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72512220 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года12112174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62942756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года942750106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63109380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10938880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631093888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1093888280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-217-165-510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-165-51-1140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-207-155-41-104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-155-41-104-103
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года216852177
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года852177312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года541797715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179771571
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270264790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264791920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631093888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1093888280
21103 Выручка за отчетный год151249441329
21104 Выручка за предыдущий год249441329166
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1954678271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4678104300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-442033630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2033632250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3533061660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44-150550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15055580
23503 Прочие расходы за отчетный год31516
23504 Прочие расходы за предыдущий год15161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47-165540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16554520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47-1655452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1655452-135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47-165540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16554520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47)/Стоимость активов (63) = -74.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195+0+0) = -22.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44)/Выручка (151) = -29.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47)/Выручка (151) = -31.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.746

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.746

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.767

Индекс Альтмана Z = -7.312

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.29), рентабельность продукции (-29.14%), рентабельность компании (-31.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники