Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер" ИНН:1216013614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72513679 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249522602300
11504 Основные средства на конец предыдущего года226023000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249522602300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года226023000
12103 Запасы на конец отчетного года141520501132
12104 Запасы на конец предыдущего года205011320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31610455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173121541187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года215411870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422644143487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441434870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года259525952595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259525950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6570280
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года702800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6570280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года702800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47968251
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года682510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10871681361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16813610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15661749612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17496120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422644143487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441434870
21103 Выручка за отчетный год315783165034081
21104 Выручка за предыдущий год31650340810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295673067133235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30671332350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2011979846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9798460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2011979846
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9798460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2011979846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9798460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2011979846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9798460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2011)/Стоимость активов (4226) = 47.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29567+0+0) = 6.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2011)/Выручка (31578) = 6.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2011)/Выручка (31578) = 6.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.476

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.476

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.591

Х5 = Выручка/Активы = 7.472

Индекс Альтмана Z = 10.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (6.37%), рентабельность компании (6.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Лидер"