Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1" ИНН:1216013621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72514041 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142323683709
11504 Основные средства на конец предыдущего года236837090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142323683709
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236837090
12103 Запасы на конец отчетного года158132972523
12104 Запасы на конец предыдущего года329725230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7660873410467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8734104670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3032601710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26017100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года105810580
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года105800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106021334914700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13349147000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120251571718409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15717184090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года408261677429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года616774290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года409261777439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года617774390
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года297541255655
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года412556550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года297541255655
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года412556550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года495854145315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года541553150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года495854145315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года541553150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120251571718409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15717184090
21103 Выручка за отчетный год216322206925049
21104 Выручка за предыдущий год22069250490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94551978220705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19782207050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1217722874344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год228743440
22203 Управленческие расходы за отчетный год1282126812231
22204 Управленческие расходы за предыдущий год268122310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-644-3942113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39421130
23403 Прочие доходы за отчетный год53145
23404 Прочие доходы за предыдущий год1450
23503 Прочие расходы за отчетный год8088293822
23504 Прочие расходы за предыдущий год82938220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1399-1222-1664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1222-16640
24603 Прочее за отчетный год4083480
24604 Прочее за предыдущий год34800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1807-1570-1664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1570-16640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1807-1570-1664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1570-16640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1807)/Стоимость активов (12025) = -15.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9455+0+12821) = -2.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-644)/Выручка (21632) = -2.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1807)/Выручка (21632) = -8.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.516

Х5 = Выручка/Активы = 1.799

Индекс Альтмана Z = 1.861

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.861<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-2.98%), рентабельность компании (-8.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ТФМ-ХХ1"