ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ" ИНН:1216013646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72514868 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1003100310031003
12104 Запасы на конец предыдущего года1003100310031003
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7716430059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1643005959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121325800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года258002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2293142513030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1425130310620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2293142513031062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1425130310621064
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1220785706741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года785706741741
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10736405970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64059700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10736405970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6405973210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2293142513031062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1425130310621064
21103 Выручка за отчетный год1798836509280
21104 Выручка за предыдущий год365092800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1745635178990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351789900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год532133290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1332900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год532133290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1332900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год532133290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1332900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1062760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год426106230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1062300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (426)/Стоимость активов (2293) = 18.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17456+0+0) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (532)/Выручка (17988) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (426)/Выручка (17988) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.137

Х5 = Выручка/Активы = 7.845

Индекс Альтмана Z = 9.567

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОЛ"