ООО "ФАКТОР" ИНН:1216013773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76861667 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года18137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195418381751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183817511667
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32181149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181149146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198620371901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203719011850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198620371901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203719011850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года150215571353
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155713531248
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151815721368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157213681263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468465533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года465533587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468465533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года465533587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198620371901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203719011850
21103 Выручка за отчетный год736066636570
21104 Выручка за предыдущий год666365705986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год688362216297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год622162975828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год477442273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год442273158
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год477442273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год442273158
23403 Прочие доходы за отчетный год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год1716363
23504 Прочие расходы за предыдущий год636360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328379210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37921098
24603 Прочее за отчетный год726766
24604 Прочее за предыдущий год676659
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год256312144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31214439
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год256312144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31214439
32003 Величина капитала на 3115015
32007 Величина капитала на 31155701248
32008 Величина капитала на 31157201263
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2560144
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2570144
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2560144
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2560144
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)100
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))311039
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)311039
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))311039
33278 Дивиденды (ИТОГО)311039
33003 Величина капитала на 3116015
33007 Величина капитала на 31150201353
33008 Величина капитала на 31151801368
36003 Чистые активы на 31151801368
36004 Чистые активы на 31157201263
41103 Поступления – всего за отчетный год721406601
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год715506487
41193 Прочие поступления за отчетный год590114
41203 Платежи – всего за отчетный год736306598
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4750610
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год484204235
41293 Прочие платежи за отчетный год204601753
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14903
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14903

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (256)/Стоимость активов (1986) = 12.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6883+0+0) = 6.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (477)/Выручка (7360) = 6.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (256)/Выручка (7360) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.244

Индекс Альтмана Z = 9.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (4.24), коэффициент текущей ликвидности (4.24), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (6.48%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники