Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс" ИНН:1216013815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76861696 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года202586167154128020137916
12104 Запасы на конец предыдущего года16715412802013791674865
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года888379921670
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года799216713680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21047273613380352630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27361338032783734540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2256149666366216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49666366216237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2550772449801824960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2449801824961907620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255077244980182496190767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244980182496190767109643
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24433874661200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9469612051620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24443875661305172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9479613051724439
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55500543003730019950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года54300373001995013450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5550054300373000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5430037300199500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134432641728698
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32641728698145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173790148982138338162824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14856013833816282489285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1751341819241390660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1812011390661656450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255077244980182496190767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244980182496190767109643
21103 Выручка за отчетный год9277767397361007667999733
21104 Выручка за предыдущий год7397361007667999733939069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год852402696549975847998790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год696549975847961487937544
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7537443187318200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4318731820382460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5913539536303460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3953630346373030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16239365114740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365114749430
23403 Прочие доходы за отчетный год23305906715228
23404 Прочие доходы за предыдущий год906715226370
23503 Прочие расходы за отчетный год20839846942252
23504 Прочие расходы за предыдущий год846942252425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18705424912040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год424912049190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3741900246186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900246186305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149643349958733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33499587331165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1496433499580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33499587330
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 319469612051620
32008 Величина капитала на 319479613051720
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1496433499580
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1496433499580
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1496433499580
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1496433499580
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 3124433874661200
33008 Величина капитала на 3124443875661300
36003 Чистые активы на 3124443875661300
36004 Чистые активы на 319479613051720
41103 Поступления – всего за отчетный год98787390200511472180
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год92631790179811430550
41193 Прочие поступления за отчетный год6155620741630
41203 Платежи – всего за отчетный год98834390495111641010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93163088065511372190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2521196319760
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9828528231070
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год34786411540
41293 Прочие платежи за отчетный год4088616410216450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-470-2946-168830
43103 Поступления – всего за отчетный год3173632650452042110
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3173632650452042110
43203 Платежи – всего за отчетный год3488042155011872040
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3488042155011872040
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3144149544170070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-31911465981240
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год48062702260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14964)/Стоимость активов (255077) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (852402+59135+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16239)/Выручка (927776) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14964)/Выручка (927776) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 2.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полаир - импекс"