ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК" ИНН:1216013928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76863293 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156156156
11504 Основные средства на конец предыдущего года156156156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156156156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156156156
12103 Запасы на конец отчетного года235652391
12104 Запасы на конец предыдущего года652391949
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3293451242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3451242727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57522296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2229651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113912191729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121917291727
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129513751885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137518851883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-276-922944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-92294431
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11131726430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17264301305
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года458571511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года571511547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15712297941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22979411852
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129513751885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137518851883
21103 Выручка за отчетный год106271011812849
21104 Выручка за предыдущий год101181284914423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96021144111719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114411171914186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1025-13231130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13231130237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1025-13231130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13231130237
23303 Проценты к уплате за отчетный год22200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15500
23404 Прочие доходы за предыдущий год2209
23503 Прочие расходы за отчетный год54209111
23504 Прочие расходы за предыдущий год54111281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год749-15301039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15301039-35
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год749-15301039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15301039-35

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (749)/Стоимость активов (1295) = 57.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9602+0+0) = 10.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1025)/Выручка (10627) = 9.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (749)/Выручка (10627) = 7.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.578

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.578

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.176

Х5 = Выручка/Активы = 8.206

Индекс Альтмана Z = 10.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (9.65%), рентабельность компании (7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИСТЕР ХЕНК"